Rechner: SK 3/5 vs. 4/4 – Empfehlung & Nachzahlung schätzen
Steuerklassen-Vergleich Rechner
Bruttogehälter eingeben — Empfehlung und geschätzte Jahres-Nachzahlung erscheinen sofort.
Die Jahressteuerlast ist bei SK 3/5 und SK 4/4 identisch. SK 3/5 beeinflusst nur den monatlichen Cashflow.
Schätzung — kein Ersatz für individuelle Steuerberatung.
Steuerklassen für Ehepaare – Alle Optionen im Vergleich
| Kombination | Geeignet wenn | Monatl. Abzüge | Jahressteuerlast | Nachzahlungsrisiko |
|---|---|---|---|---|
| SK 3 / SK 5 | Einer verdient ≥60%, anderer ≤40% | SK3 niedrig, SK5 hoch | Identisch | Hoch |
| SK 4 / SK 4 | Beide verdienen ähnlich | Mittel / Mittel | Identisch | Gering |
| SK 4 mit Faktor | Präzise Verteilung gewünscht | Individuell | Identisch | Sehr gering |
Die 60-40-Regel – Wann lohnt sich Steuerklasse 3 und 5?
SK 3/5 lohnt sich, wenn ein Partner mindestens 60% des gemeinsamen Haushaltseinkommens verdient. Bei größerem Gefälle erhöht SK 3 den monatlichen Nettolohn des Hauptverdieners spürbar.
| Partner A / Jahr | Partner B / Jahr | Anteil A | Empfehlung |
|---|---|---|---|
| €60.000 | €60.000 | 50% | SK 4/4 |
| €60.000 | €40.000 | 60% | SK 3/5 — Grenzfall |
| €70.000 | €30.000 | 70% | SK 3/5 |
| €80.000 | €20.000 | 80% | SK 3/5 klar |
| €50.000 | €0 | 100% | SK 3 / SK 5 |
Warum gibt es bei SK 3 und 5 immer eine Nachzahlung?
SK 3 nutzt den doppelten Grundfreibetrag (€24.696 statt €12.348) — dadurch wird monatlich zu wenig Lohnsteuer einbehalten. SK 5 nutzt keinen Grundfreibetrag und behält zu viel ein. Am Jahresende gleicht das Finanzamt die Differenz aus.
Quelle Grundfreibetrag: BMF – Steuerliche Änderungen 2026, §32a EStG.
Das ist keine Strafe — es ist eine strukturell vorgesehene Jahresabrechnung. Beide Partner müssen eine gemeinsame Steuererklärung einreichen. Wer die Nachzahlung vermeiden will, wählt SK 4/4 oder das Faktorverfahren.
Vorteile und Nachteile von Steuerklasse 3 und 5
| ✅ Vorteile | ❌ Nachteile |
|---|---|
| Mehr monatliches Netto für den Hauptverdiener (SK 3) | Nachzahlung am Jahresende (meistens €800–2.000) |
| Bessere Liquidität für Hauptverdiener-Haushalte | SK-5-Partner hat weniger Netto im Monat |
| Gleiche Jahressteuerlast wie SK 4/4 | Gemeinsame Steuererklärungspflicht |
| Kein Aufwand für Jahreswechsel | Nur für Verheiratete / eingetr. Lebenspartner |
| Höheres Elterngeld für Hauptverdiener (da Netto höher) | Risiko: zu wenig Rücklage für Nachzahlung |
Das Elterngeld richtet sich nach dem Nettoeinkommen der letzten 12 Monate. Wer in SK 3 mehr Netto hat, bekommt bei Elterngeldbeginn mehr ausgezahlt — das ist einer der häufigsten strategischen Gründe für SK 3/5 bei Paaren mit Kinderwunsch.
Steuerklasse 4 mit Faktor – Die dritte Option
| Merkmal | SK 4/4 | SK 3/5 | SK 4 Faktor |
|---|---|---|---|
| Netto Hauptverdiener / Monat | Mittel | Am höchsten | Hoch |
| Netto Geringverdiener / Monat | Mittel | Am niedrigsten | Mittel–hoch |
| Steuererklärung Pflicht? | Nein | Ja | Ja |
| Nachzahlungsrisiko | Gering | Hoch | Sehr gering |
| Jährlich neu beantragen? | Nein | Nein | Bei Einkommensänderung |
Werden Steuerklassen 3 und 5 abgeschafft? – Stand Mai 2026
Nein, nicht für 2026. Das Bundesministerium der Finanzen (BMF) hat die Abschaffung der Steuerklassen 3 und 5 nicht in die Liste der steuerlichen Änderungen für 2026 aufgenommen. Die bewährte Kombination bleibt in diesem Jahr vollständig erhalten.
Es gab viel Verwirrung um die geplante Reform der Steuerklassen. Hier sind die Fakten laut dem aktuellen Stand der Gesetzgebung:
- Geplante Reform: Die Bundesregierung plant langfristig, die Kombination 3/5 durch das „Faktorverfahren“ (Steuerklasse 4 mit Faktor) zu ersetzen.
- Zeitplan: Aktuelle Gesetzesentwürfe (Steuerfortentwicklungsgesetz) sehen eine Umstellung erst für den 1. Januar 2030 vor.
- Keine Mehrbelastung: Auch wenn die Klassen eines Tages umgestellt werden, bleibt das Ehegattensplitting erhalten. Die jährliche Gesamtsteuer ändert sich dadurch nicht.
Steuerklasse wechseln – Schritt für Schritt
- Beide Partner einloggen auf mein.elster.de
- Formulare → Antrag auf Steuerklassenwechsel gemeinsam ausfüllen
- Bei Faktorverfahren: Option „Faktorverfahren" auswählen
- Wirksam ab dem 1. des Folgemonats — kein fester Jahresstichtag
- Arbeitgeber wird automatisch informiert
FAQ – Häufige Fragen zu Steuerklasse 3 und 5
Werden die Steuerklassen 3 und 5 abgeschafft?
Nein. Die aktuelle CDU/CSU-geführte Bundesregierung (seit 2025) hat die Abschaffungspläne der Vorgängerregierung ausdrücklich zurückgenommen. SK 3/5 bleibt 2026 vollständig gültig und ist auf absehbare Zeit nicht gefährdet.
Wie hoch ist die Nachzahlung bei Steuerklasse 3 und 5?
Die Nachzahlung hängt direkt von der Einkommensdifferenz der Partner ab. Als grobe Faustregel: Bei €70k/€30k Jahreseinkommen ist mit ca. €800–1.500 Nachzahlung zu rechnen, abhängig von Sonderausgaben und Werbungskosten. Nutzen Sie unseren Rechner oben für Ihre persönliche Schätzung.
Zahlt man bei SK 3 und 5 mehr Steuern als bei 4 und 4?
Nein — die Jahres-Gesamtsteuerlast ist exakt identisch, egal ob SK 3/5, SK 4/4 oder SK 4-Faktor. SK 3/5 beeinflusst nur den monatlichen Cashflow. Die Nachzahlung am Jahresende ist keine Mehrsteuer, sondern die Verrechnung der monatlichen Unterzahlung.
Wann lohnt sich Steuerklasse 3 und 5?
Die 60-40-Regel: SK 3/5 lohnt sich, wenn ein Partner mindestens 60% des gemeinsamen Haushaltseinkommens verdient. Bei 70/30 oder 80/20 erhöht SK 3 den monatlichen Nettolohn des Hauptverdieners deutlich. Zusätzlich: SK 3 erhöht das Elterngeld, da es am Nettoeinkommen der letzten 12 Monate gemessen wird.
Was passiert mit der Steuerklasse nach einer Trennung?
Bei dauerhafter Trennung werden beide Partner ab dem Folgejahr automatisch in SK 1 eingestuft. Im Trennungsjahr bleibt die bisherige Kombination bestehen. Das Finanzamt muss über die Änderung des Familienstands informiert werden.
Können unverheiratete Paare SK 3 und 5 wählen?
Nein. SK 3/5 ist ausschließlich für verheiratete Paare und eingetragene Lebenspartnerschaften. Unverheiratete Paare können diese Kombination nicht nutzen — unabhängig von Beziehungsdauer oder gemeinsamem Haushalt.
Wie beantrage ich Steuerklasse 4 mit Faktor?
Gemeinsam via mein.elster.de → Antrag auf Steuerklassenwechsel → Option Faktorverfahren auswählen. Kein fester Stichtag — jederzeit beantragbar, wirksam ab dem 1. des Folgemonats. Das Finanzamt berechnet Ihren individuellen Faktor. Bei deutlicher Einkommensänderung erneut beantragen.